劉振漢(陶澤如 飾)與聶明宇(陳道明 飾)是生死之交的戰(zhàn)友，劉家深得聶大海(雷明 飾)一家的關(guān)照。面對棘手的匿名信案劉振漢意欲回避。妻子王麗敏(丁嘉麗 飾)下崗的真正原因是劉振漢抓了她們廠辦招待所的人未放，廠長暗中報復(fù)的結(jié)果，王麗敏更不愿意劉振漢再卷進(jìn)和聶家的干系。
龍騰集團(tuán)總經(jīng)理張峰(劉斌 飾)和聶明宇密切關(guān)注劉振漢的舉動，以他們對劉振漢的了解，知道如果劉接此案，必是兇多吉少。公安局長龐天岳(高明 飾)命令劉振漢立即上任調(diào)查匿名信一案，劉振漢和妻子都不相信聶明宇會出問題，決定走走過場。為穩(wěn)住緝私科長賀清明(溫海濤 飾)不舉報立案，張峰通過他們在海關(guān)中拉攏的副關(guān)長劉建義(須乾 飾)向賀清明展開攻勢。
